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金牛化工:2019年度审计报告

时间:2020年03月04日 18:21:28 中财网
原标题:金牛化工:2019年度审计报告


财务报表附注


一、公司基本情况


1
、公司概况


河北金牛化工股份有限公司(以下简称
“本公司”

)系经河北省经济体制改革委员会批
准(文件号为冀体改股字
[194]20
号),由沧州市化工厂股份制改组并发起成立的定向募
集股份有限公司,设立时总股份为
7,498
万股。经本公司第三次股东大会决议通过,报
请河北省人民政府(文件号为冀政函
[195]18
号)和中国证监会(文件号为证监发审字
[196]71
号文)批准,于
196

6

14
日至
17
日向炒股配资 公开发行
2,312
万股
A
股,募集
资金
206,203,40
元,股本变更为
9,810
万股。经本公司
196

9

20
日临时股东大会
通过,报请河北省证券委批准,本公司于
196

9

27
日以资本公积按
10

10
的比例
向全体股东转增股本,股本变更为
19,620
万股。经本公司股东大会审议通过
19
年度
中期利润分配方案,以
19

6

30
日股本为基数,每
10
股送红股
5
股并以公积金转

5
股,股本变更为
39,240
万股。

20
年经中国证券监督管理委员会核准(文件号证监
公司字
[20]59
号文),以
19
年末总股本
39,240
万股为基数
,每
10
股配
1.5
股,配股

7

/
股,国家股东可配
4,386
万股,经财政部批准(财管字
[19]192
号文)
,
同意国
家股东认购
1,402
万股。本公司向全体股东共配售
2,902
万股,其中:国家股配售
1,402
万股,炒股配资 公众股配售
1,50
万股。配股后本公司股份总数为
42,142
万股,股本变更为
42,142
万股。

206

11

17
日本公司完成股权分置改革,非流通股东向流通股东
支付
3,910
万股票对价,即流通股东每
10
股获得股票
3.4
股,对价支付后总股本未
变。



207

12

21
日,冀中能源股份有限公司通过公开拍卖竞得了本公司
12,765.48
万股

,
成为本公司控股东。根据公司发展需要
,
经本公司
208
年第二次临时股东大会决议
通过,
208

5

8
日本公司名称由

沧州化学工业股份有限公司


变更为

河北金牛化工
股份有限公司






经中国证券监督管理委员会《配资公司 核准河北金牛化工股份有限公司非公开发行股票的批
复》(证监许可【
2012

1167
号)核准,本公司向控股东冀中能源股份有限公司非公开
发行了普通股(
A
股)股票
25,89.9676
万股,发行价为每股人民币
6.18
元。截至
201
2

9

6
日,本公司共募集资金
1,59,9,97.68
元,扣除发行费用
10,608,89.68
元后,募集
资金净额为
1,589,391,098.0
元。上述募集资金净额已经致同会计师事务所(特殊普通合
伙)致同验字(
2012
)第
110ZA02
号《验资报告》验证。

2012

9

10
日,本次非公
开发行新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续。本
次发行后,本公司总股本变更为
68,031.9676
万股。



2019

9

27
日,本公司股东冀中能源集团有限责任公司(以下简称“冀中集团”)、
冀中能源股份有限公司(以下简称“冀中股份”)分别与冀中能源峰集团有限公司(以
下简称“峰集团”)签署《配资公司 河北金牛化工股份有限公司之股份转让协议》(以下简
称“《股份转让协议》”),冀中集团与峰集团签署《冀中能源集团有限责任公司与冀中
能源峰集团有限公司之表决权委托协议》(以下简称“《表决权委托协议》”)。根据上
述文件,冀中集团拟将其直接持有的公司
67,963,935
股股份(占公司总股本的
9.9%
)转
让给峰集团;冀中股份拟将其直接持有的公

68,031,968
股股份(占公司总股本的



10.0%
)转让给峰集团;同时,冀中集团将其另行直接持有的公司
34,015,984
股股份
(占公司总股本的
5.0%
)对应的表决权委托给峰集团行使。



本次协议转让后有关持股情况具体如下:


股东


持股数


持股比例
(
%)


拥有表决权股数


拥有表决权比例
(
%)


冀中集团


136,036,065.0


20.0


102,020,081.0


15.0


峰峰集团


135,95,903.0


19.9


170,01,87.0


24.9


冀中股份


109,231,09.0


16.06


109,231,09.0


16.06




本次权益变动完成后,冀中能源峰集团有限公司成为公司第一大股东,公司实际控制
人仍为河北省人民政府国有资产监督管理委员会。



本公司是一家在河北省注册的股份有限公司,已在上海证券交易所上市,目前持有沧州
市工商行政管理局颁发的统一炒股配资 信用代码为
913090104363017U
企业营业执照,法定
代表人
赵兵文
,总部位于沧州临港化工园区化工大道。本公司建立了股东大会、董事会、
监事会的法人治理结构。



本公司经营范围:原主营
PVC
树脂的生产、销售,自对
PVC
业务进行重组出售后,尚未
开展较为明显的主营业务。



本公司及其子公司(以下简称

本集团


)所属行业为化学原料及化学制品制造业。主要
生产及销售甲醇等配资 。



本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会

次会议于
2020

3

3
日批准。



2
、合并财务报表范围


本期合并财务报表范围包括本公司、子公司揭阳华南沧化实业有限公司、河北金牛物流
有限公司、河北金牛旭阳化工有限公司、沧州金牛劳动服务有限公司,详见

附注七、在
其他主体中的权益






二、财务报表的编制基础


本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称
“企业会计准则”)编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司炒股配资 披
露编报规则第
15


财务报告的一般规定》(
2014
年修订)披露有关财务炒股配资 。



本财务报表以持续经营为基础列报。



本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。



三、重要会计政策及会计估计


本集团根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条
件以及收入确认政策,具体会计政策见附注三、
1
4
、附注三、
17
、附注三、
18
和附注三、
23




1
、遵循企业会计准则的声明



本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司
2019

12

31
日的
合并及公司财务状况以及
2019
年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量
等有关
炒股配资




2
、会计期间


本集团会计期间采用公历年度,即每年自
1

1
日起至
12

31
日止。



3
、营业周期


本集团的营业周期为
12
个月。



4
、记账本位币


本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。



5
、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法



1
)同一控制下的企业合并


对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计
政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资
本公积不足冲减的,调整留存收益。



通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并


在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和
的差额,调整资本公积,
资本公积不足冲减的,调整留存收益。



在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同
而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面
价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有

权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。




2
)非同一控制下的企业合并


对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。



对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,
按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认



净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。



通过多次交易分步实现非
同一控制下的企业合并


在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的,原计入其他综合收益的累计公允
价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。



在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。




3
)企业合并中有关交易费用的处理


为进行企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。



6
、合并财务报表编制方法



1
)合并范围


合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位
的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等)。




2
)合并财务报表的编制方法


合并财务报表以本公司和
子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。

在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。



在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。



在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳
入合并现金流量
表。




子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。




3
)购买子公司少数股东股权


因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表
中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。




4
)丧失子公司控制权的处理


因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和,减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。



与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。



7
、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法


合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为
共同经营和合营企业。




1
)共同经营


共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。



本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理:


A
、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;


B
、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;


C
、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;


D
、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;


E
、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。




2
)合营企业


合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。




本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对
合营企业的投资进行会计处理。



8
、现金及现金等价物的确定标准


现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。



9
、金融工具


金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。




1
)金融工具的确认和终止确认


本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。



金融资产满足下列条件之一的,终止确认:



收取该金融资产现金流量的合同权利终止;



该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。



金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团
(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认
新金融负债。



以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。




2
)金融资产分类和计量


本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将
金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。



以摊余成本计量的金融资产


本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:


. 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
. 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿
付本金额为基础的利息的支付。



初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时,计入当期损益。



以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产



本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:


. 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标;
. 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的
现金流量,仅为对本金和以未偿
付本金额为基础的利息的支付。



初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损
益。



以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产


除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本
集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时,
为消除或显著减少会计错配,本集团将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。



初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利
息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。



但是,对于非交易性权益工具投资,本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且
相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。



初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损
益,其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。



管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本集团所管理金融资产现金
流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。



本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金额为基础的利息的支付。其中,本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团
对可能导致金融资产合同现金流量的时间
分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。



仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重



分类。



金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用
计入初始确认金额。因销售配资 或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款,本集团按照预期有权收取的对价
金额作为初始确认金额。




3
)金融负债分类和计量


本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。



以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公
允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融
负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。



以摊余成本计量的金融负债


其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。



金融负债与权益工具的区分


金融负债,是指符合下列条件之一的负债:


①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。



②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。



③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。



④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。



权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。



如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合
同义务符合金融负债的定义。



如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具
的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益
。如果是前者,该工具是本集团的
金融负债;如果是后者,该工具是本集团的权益工具。





4
)金融工具的公允价值


金融资产和金融负债的公允价值确定方法见
附注三、
1
0





5
)金融资产减值


本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:


. 以摊余成本计量的金融资产;
. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
应收款项和债权投资

. 租赁应收款;
. 财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。



预期信用损失的计量


预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。



本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的炒股配资 ,
以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的
概率加权金额,确认预期信用损失。



本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,
处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。


对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。


整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未

12
个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后
12
个月
内(若金融工具的预计存续期少于
12
个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。



在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
(包括考虑续约选择权)。



本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。




对于
应收票据、应收账款及应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。



当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的炒股配资 时,本集团依据信用风险特征
对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如
下:


A
、应收票据


. 应收票据组合
1
:银行承兑汇票
. 应收票据组合
2
:商业承兑汇票


B
、应收账款


. 应收账款组合
1
:应收化工配资 客户
. 应收账款组合
2
:应收
贸易
客户


C
、应收款项融资


. 应收款项融资组合
1
:银行承兑汇票
. 应收款项融资组合
2
:商业承兑汇票


对于划分为组合的应收票据、应收款项融资,本集团参考历史信用损失经验,结合当前
状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计
算预期信用损失。



对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
经济状况的预测,编制应收账款账龄
/
逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计
算预期信用损失。



其他应收款


本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损
失,确定组合的依据如下:


. 其他应收款组合
1
:应收
押金

保证金
. 其他应收款组合
2
:应收
往来款及
代垫款项等


对划分为组合的其他应收款,本集团通过违约风险敞口和未来
12
个月内或整个存续期
预期信用损失率,计算预期信用损失。



债权投资、其他债权投资


对于债权投资和其他债权投资,本集团按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各
种类型,通过违约风险敞口和未来
12
个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期
信用损失。




信用风险显著增加的评估


本集团通
过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。



在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的炒股配资 ,包括前瞻性炒股配资 。本集团考虑的炒股配资 包括:


. 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
. 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
. 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
. 现存的或预期的技术
、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还
款能力产生重大不利影响。



根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类,例如逾期炒股配资 和信用风险评级。



如果逾期超过
30
日,本
集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。



已发生信用减值的金融资产


本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察炒股配资 :


. 发行方或债务人发生重大财务困难;
. 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
. 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步;
. 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。



预期信用损失准备的列报


为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
,本集团
在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。




核销


如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集
团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,
按照本集团收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。



已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。




6
)金融资产转移


金融资产转移,是指将金融资产让与或交
付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。



本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融
资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。



本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情
况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;
未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,
并相应确认有关负债。




7
)金融资产和金融负债的抵销


当本集团具有抵销已确认金融资产
和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示,不予相互抵销。



10
、公允价值计量


公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。



本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债

最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。

本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。



存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。



以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。



本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他炒股配资 支持的估值技术,优先
使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才
使用不可观察输入值。




在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资
产或负债的不可观察输入值。



每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。



11
、存货



1
)存货的分类


本集团存货分为原材料、库存商品等。




2
)发出存货的计价方法


本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。




3
)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法


存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。



资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照单
个存货项目或存货类别计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因
素已经消失的,存货跌
价准备在原已计提的金额内转回。




4
)存货的盘存制度


本集团存货盘存制度采用永续盘存制。




5
)低值易耗品和包装物的摊销方法


本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。



12
、长期股权投资


长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资
单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。




1
)初始投资成本确定


形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。




对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。




2
)后续计量及损益确认方法


对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营
企业和合营
企业的投资,采用权益法核算。



采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资
收益计入当期损益。



采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差
额计入投资当期的损益。



采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益和其他综合收益的
份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面
价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并
按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。



因追加投资等原因能够对被投资单位施
加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在
转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。



因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第
22


金融工具确认和
计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益,在终
止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。



因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的,改按《企业会计准则第
22


金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。



因其
他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价



值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。



本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵
销。




3
)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据


共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制
。判
断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。



重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。



当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20%
(含
20%
)以上但低于
50%
的表决
权股份
时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本集团拥有被投资单位
20%
(不含)
以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。




4
)减值测试方法及减值准备计提方法


对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见
附注三、
19




13
、投资性房地产


投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的配资查询
物。



本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有
关规定,按期计提折旧或摊销。



采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见
附注三、
19




投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。




14
、固定资产



1
)固定资产确认条件


本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出
租或经营管理而持有的,使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。



与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时,固定资产才能予以确认。



本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。




2
)各类固定资产的折旧方法


本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本集团确定各类固定资产的年折旧率如下:






使用年限(年)


残值率
%


年折旧率
%


房屋及配资查询 物


20
-
45


5
-
10


4.75
-
2.0


机器设备


8
-
18


5
-
10


11.8
-
5.0


运输设备


4
-
12


5
-
10


23.75
-
7.50


其他


3
-
14


5
-
10


31.67
-
6.43




其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。




3
)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
见附注三、
19





4
)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法


当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:


①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本集团。



②本集团有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。



③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。



④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。



⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本集团才能使用。



融资租赁租入的固定资产,按租赁开
始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为



未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。



融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,
在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。




5
)每年度终了,本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。



使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与
原先估计数有差异的,调整预计净残值。



(6)大修理费用

本集团对固定资产
进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间,照提折旧。


15
、在建工程


本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。



在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。



在建工程计提资产减值方法见
附注三、
19




16
、借款费用



1
)借款费用资本化的确认原则


本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:



资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;



借款费用已经发生;



为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。




2
)借款费用资本化期间


本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态时,借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。




符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3
个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。




3
)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法


专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。



资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。



17
、无形资产


本集团无形资产包括
土地使用权、财务软件等




无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法
摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。



使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:


类别


使用寿命


摊销方法


备注


土地使用权


50



直线法





财务软件


5
-
10



直线法







本集团于每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,
与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。



资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。



无形资产计提资产减值方法见
附注三、
19




18
、研究开发支出


本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。



研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。



开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有
可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形
资产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的配资 存在市场或无形资
产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务



资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。



本集团研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立
项后,进入开发阶段。



已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出
,自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。



19
、资产减值


对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,
按以下方法确定:


于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估
计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。



可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产
的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产
或者资产组的现金流入
为依据。



当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金
额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。



就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组
合。相关的资产组或资产组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组合,且不大于本集团确定的报告分部。



减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组合存在减值迹象的,首先对不包含商

的资产组或者资产组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,
如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。



资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。



20
、长期待摊费用


本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。



21
、职工薪酬




1
)职工薪酬的范围


职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。



根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”
项目。




2
)短期薪酬


本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等炒股配资 保险费和住房公积金,确
认为负债,并计入当
期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的
金额计量。




3
)离职后福利


离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立
的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计
划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。



设定提存计划


设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。



在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入
当期损益或相关资
产成本。



设定受益计划


对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分:


①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成
本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。



②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。



③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。



除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本集团将上述第①和②项计
入当期损益;第③项计入其他综
合收益且不会在后续会计期间转回至损益,
在原设定受



益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。




4
)辞退福利


本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。



实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止
提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工资和缴纳的炒股配资 保险费等一次性计
入当期
损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处
理。




5
)其他长期福利


本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述配资公司 设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述配资公司 设定受益计划的有
关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。



22
、预计负债


如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:



1
)该义务是本集团承担的现时义务;



2
)该义务的履行很
可能导致经济利益流出本集团;



3
)该义务的金额能够可靠地计量。



预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。



如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额
只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。



23
、收入



1
)一般原则



销售商品


在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相配资开户
的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的



经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品
销售收入的实现。




提供劳务


对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本集团于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。



劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。



提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:
A
、收入的金额能够可靠地计量;
B

相关的经济利益很可能流
入企业;
C
、交易的完工程度能够可靠地确定;
D
、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。



如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。




让渡资产使用权


与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本集团确
认收入。




2
)具体方法


本集团收入确认的具体方法如下:


本集团甲醇等化工配资 均为自营销售,直接销售给终端客户,提货方式以自提为主,收

确认的时点以配资 发出时点确认收入。



本集团贸易收入主要为
PVC
贸易收入,提货方式以
客户自提
为主,收入确认的时点以产
品发出时点确认收入




24
、政府补助


政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。



对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额
1
元计量。



与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。



对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分
的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。



与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使



用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或
冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本集团对相同或类
似的政府补助业务,采用一致的方法处理。



与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。

与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。



已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价
值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
属于其他情况的,直接计入当期损益。



25
、递延所得税资产及递延所得税负债


所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计
入当期损益。



本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用
资产负债表债务法确认递延所得税。



各项应纳税
暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的:



1
)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交
易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;



2
)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。



对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限,确
认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:



1
)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;



2
)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列
条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。



于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产
或清偿负债方式的
所得税影响。



于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。




26
、经营租赁与融资租赁


本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。




1
)本集团作为出租人


融资租赁中,在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值,同
时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。



经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用,计入当期损益。




2
)本集团作为承租人


融资租赁中,在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认
融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。



经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益;发生的初始直接费用,计入当期损益。



27
、安全生产费用及维简费


本集团根据有关规定,按财政部、国家安全生产监督管理局[财企[2012]16 号]的有关规定
提取安全生产费用,具体方法为:按上年度实际销售收入为计提依据,采取超额累退方
式逐月提取。



安全生产费用及维简费于提取时计入相关配资 的成本或当期损益,同时计入“专项储备”
科目。


提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;
形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定
可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认
相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。


28
、重大会计判断和估计


本集团根据历
史经验和
其他
因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。



29
、重要会计政策、会计估计的变更



1
)重要会计政策变更




新金融工具准则


财政部于
2017
年颁布了《企业会计准则第
22

——
金融工具确认和计量(修订)》、《企
业会计准则第
23

——
金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第
24

——
套期会计(修
订)》及《企业会计准则第
37

——
金融工具列报(修订)》(以下统称“新金融工具准
则”),
本公司自
2019

1

1
日起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行了调
整。变更后的会计政策参见附注三、
9




新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将
金融资产划分为以下三类:(
1
)以摊余成本计量的金融资产;(
2
)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产;(
3
)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。混合同包含的主合同属于金融资产的,不应从该混合同中分拆嵌入衍生工具,
而应当将该混合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。



采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大
影响。



2019

1

1
日,本集团没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债,也没有撤销之前的指定。



新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生
减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用
风险,因此在新金融工具准则下,本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。



本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:


. 以摊余成本计量的金融资产;
. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;


本集团按照新金融工具准则的规定,除某些特定情形外,对金融工具的分类和计量(含
减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日
(即
2019

1

1
日)的新账面价值之间的差额计入
2019
年年初留存收益或其他综合收益。

同时,本
集团未对比较财务报表数据进行调整。





2019

1

1
日,金
融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下:


原金融工具准则


新金融工具准则






类别


账面价值






类别


账面价值


应收票据


摊余成本


198,021,217.25


应收票据


摊余成本


--


应收款项融资


以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益


198,021,217.25


应收账款


摊余成本


839,768.9


应收账款


摊余成本


584,036.08


应收款项融资


以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益


--





本集团将根据原金融工具准则计量的
2018
年年末损失准备与根据新金融工具准则确定

2019
年年初损失准备之间的调节表列示如下:


计量类别


调整前账面金额



2018

12

31
日)


重分类


重新计量


调整后账面金额



2019

1

1
日)


应收账款减值准备


56,519,393.69





25,732.91


56,75,126.60





新债务重组准则


财政部于
2019

5

16
日发布了《企业会计准则第
12

——
债务重组》(以下简称”
新债务重组准则”

)
,修改了债务重组的定义,明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企
业会计准则第
22

——
金融工具确认和计量》等准则,明确了债权人受让金融资产以
外的资产初始按成本计量,明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务
重组损益。



根据财会
[2019]6
号文件的规定,“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组
中因处置非流动资产生的利得或损失。



本集团对
2019

1

1
日新发生的债务重组采用未来适用法处理,对
2019

1

1

以前发生的债务重组不进行追溯调整。




新非货币性交换准则


财政部于
2019

5

16
日发布了《企业会计准则第
7

——
非货币性资产交换》(以下
简称“新非货币性交换准则”),明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用
范围,明确了非货币性资产交换的确认时点,明确了不同条件下非货币交换的价值计量
基础和核算方法及同时完善了相关炒股配资 披露要求。本集团对
2019

1

1
日以后新发
生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理,对
2019

1

1
日以前发生的非货
币性资产交换交易不进行追溯调整。




财务报表格式


财政部于
2019

4
月发布了《财政部配资公司 修订印发
2019
年度一般企业财务报表格式的
通知》(财会
[
2019]6
号),
2018

6
月发布的《财政部配资公司 修订印发
2018
年度一般企业
财务报表格式的通知》(财会
[2018]15
号)同时废止;财政部于
2019

9
月发布了《财政
部配资公司 修订印发合并财务报表格式(
2019
版)的通知》(财会
[2019]16
号),《财政部配资公司
修订印发
2018
年度合并财务报表格式的通知》(财会
[2019]1
号)同时废止。根据财会
[2019]6
号和财会
[2019]16
号,本公司对财务报表格式进行了以下修订:


资产负债表,将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;将
“应付票
据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及

应付账款”。



本公司对可比期间的比较数据按照财会
[2019]6
号文进行调整。



财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。




2
)重要会计估计变更


无。





3
)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年初财务报表相关项目情况


合并资产负债表


项目


2018.12.31


2019.01.01


调整数


流动资产:











货币资金


75,424,582.42


75,424,582.42





交易性金融资产











以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产











衍生金融资产











应收票据


198,021,217.25





-
198,021,217.25


应收账款


839,768.9


584,036.08


-
25,732.91


应收款项融资





198,021,217.25


198,021,217.25


预付款项


13,195,161.08


13,195,161.08





其他应收款


294,135.69


294,135.69





其中:应收利息











应收股利











存货


2,505,720.32


2,505,720.32





持有待售资产











一年内到期的非流动资产











其他流动资产


84,91,181.34


84,91,181.34





流动资产合计


1,05,271,767.09


1,05,016,034.18


-
25,732.91


非流动资产:











债权投资











可供出售金融资产











其他债权投资











持有至到期投资











长期应收款











设定受益计划净资产











长期股权投资


70,513.8


70,513.8





其他权益工具投资











其他非流动金融资产











投资性房地产


30,439,238.20


30,439,238.20





固定资产


173,868,703.38


173,868,703.38





在建工程











生产性生物资产











油气资产











无形资产


22,105,474.72


22,105,474.72





开发支出











商誉











长期待摊费用











递延所得税资产


2,16,685.85


2,180,619.08


63,93.23


其他非流动资产














项目


2018.12.31


2019.01.01


调整数


非流动资产合计


229,230,616.03


229,294,549.26


63,93.23


资产总计


1,284,502,383.12


1,284,310,583.4


-
191,79.68


流动负债:











短期借款











交易性金融负债











以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债











衍生金融负债











应付票据











应付账款


75,545,190.64


75,545,190.64





预收款项


21,76,634.05


21,76,634.05





应付职工薪酬


6,462,75.92


6,462,75.92





应交税费


17,949,031.40


17,949,031.40





其他应付款


19,683,681.28


19,683,681.28





其中:应付利息











应付股利











持有待售负债











一年内到期的非流动负债


771,6.67


771,6.67





其他流动负债











流动负债合计


142,178,959.96


142,178,959.96





非流动负债:











长期借款











应付债券











长期应付款











长期应付职工薪酬











预计负债











递延收益


210,0.0


210,0.0





递延所得税负债











其他非流动负债











非流动负债合计


210,0.0


210,0.0





负债合计


142,38,959.96


142,38,959.96





股东权益:











股本


680,319,676.0


680,319,676.0





资本公积


1,645,312,920.48


1,645,312,920.48





减:库存股











其他综合收益











专项储备


4,937,061.79


4,937,061.79





盈余公积


89,015,542.19


89,015,542.19





未分配利润


-
1,4,212,054.24


-
1,4,403,853.92


-
191,79.68


归属于母公司股东
权益合



975,373,146.2


975,181,346.54


-
191,79.68


少数股东权益


16,740,276.94


16,740,276.94








项目


2018.12.31


2019.01.01


调整数


股东权益合计


1,142,13,423.16


1,141,921,623.48


-
191,79.68


负债和股东权益总计


1,284,502,383.12


1,284,310,583.4


-
191,79.68




母公司资产负债表


项目


2018.12.31


2019.01.01


调整数


流动资产:











货币资金


689,514,073.04


689,514,073.04





交易性金融资产











以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产











衍生金融资产











应收票据











应收账款











应收款项融资











预付款项


98,856.4


98,856.4





其他应收款


83,60.38


83,60.38





其中:应收利息











应收股利











存货











持有待售资产











一年内到期的非流动资产











其他流动资产


104,78,436.60


104,78,436.60





流动资产合计


794,485,026.46


794,485,026.46





非流动资产:











债权投资











可供出售金融资产











其他债权投资











持有至到期投资











长期应收款











设定受益计划净资产











长期股权投资


242,728,962.08


242,728,962.08





其他权益工具投资











其他非流动金融资产











投资性房地产











固定资产


8,03,041.64


8,03,041.64





在建工程











生产性生物资产











油气资产











无形资产











开发支出











商誉











长期待摊费用











递延所得税资产














项目


2018.12.31


2019.01.01


调整数


其他非流动资产











非流动资产合计


250,732,03.72


250,732,03.72





资产总计


1,045,217,030.18


1,045,217,030.18





流动负债:











短期借款











交易性金融负债











以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债











衍生金融负债











应付票据











应付账款


13,609,092.80


13,609,092.80





预收款项


4,79,06.69


4,79,06.69





应付职工薪酬


1,503,263.42


1,503,263.42





应交税费


50,149.32


50,149.32





其他应付款


19,194,81.14


19,194,81.14





其中:应付利息











应付股利











持有待售负债











一年内到期的非流动负债











其他流动负债











流动负债合计


39,606,453.37


39,606,453.37





非流动负债:











长期借款











应付债券











长期应付款











长期应付职工薪酬











预计负债











递延收益











递延所得税负债











其他非流动负债











非流动负债合计











负债合计


39,606,453.37


39,606,453.37





股东权益:











股本


680,319,676.0


680,319,676.0





资本公积


1,764,472,501.45


1,764,472,501.45





减:库存股











其他综合收益











专项储备











盈余公积


78,68,253.17


78,68,253.17





未分配利润


-
1,517,849,853.81


-
1,517,849,853.81





归属于母公司
股东
权益合



1,05,610,576.81


1,05,610,576.81








项目


2018.12.31


2019.01.01


调整数


股东权益合计


1,05,610,576.81


1,05,610,576.81





负债和股东权益总计


1,045,217,030.18


1,045,217,030.18







四、税项


1
、主要税种及税率






计税依据


法定税率
%


增值税


应税收入


16

13

10

9

5


配资查询 费附加


应纳流转税额


3


地方配资查询 费附加


应纳流转税额


2


城市维护建设税


应纳流转税额


5

7


企业所得税


应纳税所得额


25




说明:本集团之子公司揭阳华南沧化实业有限公司投资性房地产出租收入适用
5%
简易
征收税率计缴增值税。



2
、税收优惠及批文


根据《中线上配资 民共和国企业所得税法实施条例》和财政部、国家税务总局、国家发展改
革委《配资公司 公布资源综合利用企业所得税优惠目录(
208
年版)的通知》(财税
[208]17
号)规定,本集团之子公司河北金牛旭阳化工有限公司销售甲醇、蒸汽取得的收入,减

90%
计入应纳税收入总额。



五、
合并
财务报表
项目注释


1

货币资金






2019.12.31


2018.12.31


库存现金


7,425.41


77,426.06


银行存款


850,632,534.38


752,843,545.95


其中

财务公司存款


468,578,21.83


318,72,405.52


其他货币资金


2,540,751.59


2,503,610.41






853,180,71.38


75,424,582.42




说明


1

本期银行存款中含应收利息
1,898,80.0






2
)财务公司存款为存放在冀中能源集团财务有限责任公司的存款,冀中能源集团财
务有限责任公司系本公司之股东冀中能源集团有限责任公司的子公司,具有经中国银行
业监督管理委员会河北监管局核发的中线上配资 民共和国金融许可证,许可证号为
L029H2130101





3
)其他货币资金主要为本集团之子公司河北金牛旭阳化工有限公司转入期货交易所
保证金账户尚未交易的资金余额
2
,
464
,
365.2
元。





4

期末,本
集团

抵押

质押或
冻结
、或存放在境外且资金汇回受到限制
的款项。



2

应收票据


票据种类

2019.12.31

2018.12.31

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

银行承兑汇票

--

--

--

198,021,217.25


--

198,021,217.25




3

应收账款



1

按账龄披露






2019.12.31


1
年以内


41,185,125.58


1

2



--


2

3



246,721.40


3

4



--


4

5



91.60


5
年以上


52,141,171.61






93,573,10.19


减:坏账准备


54,47,240.89






39,125,869.30





2

按坏账计提方法分类披露






2019.12.31


账面余额


坏账准备


账面


价值


金额


比例
(%)


金额


预期信用
损失率
(%)


按单项计提坏账准备


52,387,984.61


55.9


52,387,984.61


10.0


--


其中:

















单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款


16,231,90.0


17.35


16,231,90.0


10.0


--


单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款


36,156,084.61


38.64


36,156,084.61


10.0


--


按组合计提坏账准备


41,185,125.58


44.01


2,059,256.28


5.0


39,125,869.30


其中:

















应收化工配资 客户


6,854,291.73


7.3
2


342,714.59


5.0


6,51,57.14


应收贸易客户


34,30,83.85


36.69


1,716,541.69


5.0


32,614,292.16


合 计

93,573,110.19

100.00

54,447,240.89

58.19

39,125,869.30









应收账款按种类披露(续)






2019.
0
1.
0
1


账面余额


坏账准备


账面


价值


金额


比例
(%)


金额


预期信用
损失率
(%)





按单项计提坏账准备


55,043,980.03


95.
96


55,043,980.03


10
.0


--


其中:

















单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款


16,231,90.0


28.30


16,231,90.0


10.0


--


单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款


38,812,080.03


67.6


38,812,080.03


10.0


--


按组合计提坏账准备


2,315,182.65


4.
04


1,731,146.57


74.7


584,036.08


其中:

















应收化工配资 客户


2,315,182.65


4.0
4


1,731,146.57


74.7


584,036.08


应收贸易客户


--


--


--


--


--


合 计

57,359,162.68

100.00

56,775,126.60



584,036.08



期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款







2019.12.31


账面余额


坏账准备


预期信用


损失率

%



计提理由


汕头市宝丰塑胶有限公司


16,231,90.0


16,231,90.0


10
.0


预计无法收回




2018

12

31
日,坏账准备计提情况:






2018.12.31






比例
%


坏账准备


计提比例
%


净额


单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款


16,231,90.0


28.30


16,231,90.0


10.0


--


按组合计提坏账准备的应
收账款

















其中:账龄组合


2,807,097.23


4.89


1,967,328.24


70.08


839,768.9


组合小计

2,807,097.23


4.89


1,967,328.24


70.08


839,768.9


单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款


38,320,165.45


66.81


38,320,165.45


10.0


--






57,359,162.68


10.0


56,519,393.69





839,768.9

















3

本期
计提、收回或
转回
的坏账准备
情况


项目


坏账准备金额


2018.12.31


56,519,393.69


首次执行新金融工具准则的调整金额


25,732.91


201
9
.01.01


56,75,126.60




计提


2,028,517.54




收回或转回


--




核销


4,356,403.25




转销


--


2019.12.31


54,47,240.89





4

本期实际核销的应收账款情况






核销金额


实际核销的应收账款


4,356,403.25





5

按欠款方归集的
应收账款
期末余额
前五名单位情况


本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 65,559,165.16 元,占应收账款期
末余额合计数的比例 70.06%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 26,975,692.50 元。



6

因金融资产转移而终止确认的应收账款情况:无。




7

转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额:无。



4
、应收款项融资


项 目

2019.12.31

2018.12.31

应收票据-银行承兑汇票

25,051,125.58

--

应收票据-商业承兑汇票

--

--

小 计

25,051,125.58

--

减:其他综合收益-公允价值变动

--

--

期末公允价值

25,051,125.58

--



本集团视日常资金管理的需要将大部分应收票据进行贴现或背书,故将应收票据分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。


于 2019 年 12 月 31 日,本集团无商业承兑汇票,所持有的银行承兑汇票不存在重大信用
风险,不会因银行违约而产生重大损失。











5
、预付款项



1
)预付款项按账龄披露


账 龄

2019.12.31

2018.12.31

金 额

比例%

金 额

比例%

1 年以内

8,564,38.42


9
8
.
65



13,060,314.68


98.98


1 至 2 年

73,635.90


0.85


134,846.40



1.02


2 至 3 年


43,346.40


0.
50


--



--


合 计

8,681,370.72

100.00


13,195,161.08


10.0





2

按预付对象归集的
预付款项
期末余额
前五名单位情况


本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 6,550,052.42 元,占预付款项
期末余额合计数的比例 75.45%。


6
、其他应收款






2019.12.31


2018.12.31


应收利息


--


--


应收股利


--


--


其他
应收款


28,974.31


294,135.69






28,974.31


294,135.69




其他应收款


①按账龄披露






2019.12.31


1
年以内


293,647.18


1

2



11,121.6


2

3



24,309.70


5
年以上


9,71,727.02






10,040,805.56


减:坏账准备


9,751,831.25






28,974.31

























②按款项性质披露





期末余额


期初余额


往来款


9,747,226.58


10,375,872.1


押金

保证金


220,000.00


243,80.0


代收代付款项


73,578.98


--






10,040,805.56


10,619,672.1




③坏账准备计提情况

期末,处于第一阶段的坏账准备:


类别


账面余额


未来
12
个月内的
预期信用损失率
(%)


坏账准备


账面价值


按单项计提坏账准备


--


--


--


--


按组合计提坏账准备















组合
1

押金

保证金


--


--


--


--



组合
2

往来款及
代垫
款项



293,647.18


5.0


14,682.36


278,964.82


合 计

293,647.18





14,682.36


278,964.82




期末,处于第二阶段的坏账准备:


类别


账面余额


整个存续期预期信
用损失率(
%



坏账准备


账面价值


按单项计提坏账准备


--


--


--


--


按组合计提坏账准备















组合
1
:押金

保证金


--


--


--


--



组合
2
:往来款及代垫
款项等


11,121.6


10.0


1,12.17


10,09.49


合 计

11,121.6





1,12.17


10,09.49




期末,处于第三阶段的坏账准备:


类别


账面余额


整个存续期预期信
用损失率(
%



坏账准备


账面价值


按单项计提坏账准备


8,297,052.72


10.0


8,297,052.72


--


按组合计提坏账准备















组合
1
:押金

保证金


2
2
0,0.0


10.0


2
2
0,0.0


--



组合
2
:往来款及代垫
款项等


1,2
1
8,984.0


10.0


1,2
1
8,984.0


--





合 计

9,736,036.72





9,736,036.72


--




2
0
18

12

31
日,坏账准备计提情况:






2018.12.31






比例
%


坏账准备


计提比例
%


净额


单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款


--


--


--


--


--


按组合计提坏账准备的其
他应收款

















其中:账龄组合

1,752,987.9


16.51


1,458,852.30


83.2


294,135.69


组合小计

1,752,987.9


16.51


1,458,852.30


83.2


294,135.69


单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收



8,86,684.12


83.49


8,86,684.12


10.0


--






10,619,672.1


10.0


10,325,536.42





294,135.69





本期计提、收回或转回的坏账准备情况


坏账准备


第一阶段


第二阶段


第三阶段


合计


未来
12
个月
预期信用损失


整个存续期预
期信用损失
(
未发生信用
减值
)


整个存续期预
期信用损失
(
已发生信用
减值
)


2018

12

31
日余额


11,532.10


8,36.20


10,305,68.12


10,325,536.42


首次执行新金融工具准则的
调整金额


-
-


-
-


-
-


-
-


2019

1

1
日余额


11,532.10


8,36.20


10,305,68.12


10,325,536.42


2019

1

1
日余额在本期














--
转入第二阶段


-
-


-
-


-
-


-
-


--
转入第三阶段


-
-


-
-


-
-


-
-


--
转回第二阶段


-
-


-
-


-
-


-
-


--
转回第一阶段


-
-


-
-


-
-


-
-


本期计提


3
,
150.26


-
-


-
-


3
,
150.26


本期转回


--


7,24.03


--


7,24.03


本期转销


-
-


-
-


-
-


-
-


本期核销


--


-
-


569,631.40


569,631.40


其他变动


-
-


-
-


-
-


-
-


2019

12

31
日余额


14,682.36


1,12.17


9,736,036.72


9,751,831.25





本期实际核销的其他应收款情况






核销金额





实际核销的应收账款


569,631.40




⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称


款项性



其他应收款


期末余额


账龄



其他
应收款
期末
余额合计数
的比例
(%)


坏账准备


期末余额


天津物资招商有限公司


往来款



80,0.0


5
年以



7.97



80,0.0


乌盟多蒙德冶金化学工
业有限责任公司


往来款



80,0.0


5
年以



7.97



80,0.0


西日本贸易株式会社


往来款



673,578.46


5
年以



6.71



673,578.46


鄂尔多斯市新华结晶硅
有限责任公司


往来款



620,525.80


5
年以



6.18



620,525.80


日新公司


往来款



568,869.56


5
年以



5.6
6



568,869.56










3,462,973.82





34.
49



3,462,973.82





应收政府补助情况
:无。




因金融资产转移而
终止确认的其他应收款情况
:无。




转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
:无。



7

存货



1
)存货分







2019.12.31


2018.12.31


账面余额


跌价准备


账面价值


账面余额


跌价准备


账面价值


原材料


218,567.87


--


218,567.87


314,260.07


--


314,260.07


库存商品


2,068,435.2


186,13.72


1,82,321.50


2,279,172.76


87,712.51


2,191,460.25






2,287,03.09


186,13.72


2,10,89.37


2,593,432.83


87,712.51


2,505,720.32





2
)存货跌价准备






201
9
.
0
1.
0
1


本期增加


本期减少


2019.12.31


计提


其他


转回或转销


其他


库存商品


87,712.51


186,13.72


--


87,712.51


--


186,13.72




存货跌价准备
(续)


项目


确定可变现净值
/
剩余对价与将要发
生的成本
的具体依据


本期转回或转销


存货跌价准备的原因





原材料、库存商品


估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费


已计提跌价准备存货核销










8

其他流动资产


项 目

2019.12.31


2018.12.31


进项税额

84,344,307.40

84,788,436.60

预缴所得税

672,077.82

202,744.74

理财配资

20,000,000.00

--

合 计

105,016,385.2


84,91,181.34




说明:
本集团之子公司河北金牛旭阳化工有限公司于
2019

3

27


2019

6

12
日分别
购入中国建设银行新兴东大街支行的理财配资 周利,金额
合计
2
,0
.0
万元。







9
、长期股权投资


被投资单位


201
9
.
01
.
01


本期增减变动


2019.12.31


减值准备
期末余额


追加
/
新增
投资


减少投



权益法下


确认的


投资损益


其他综合


收益调整


其他
权益
变动

宣告发放
现金股利
或利润

计提减
值准备

其他


联营企业



































揭阳市华南大酒店有
限公司


70,513.8


--


--


-
316,69.02


--


--


--


--


--


383,814.86


--











10
、投资性房地产


项 目

房屋、配资查询 物

一、账面原值




1.2018.12.31

46,091,579.46


2.本期增加金额

--


3.本期减少金额

--


4.2019.12.31

46,091,579.46


二、累计折旧和累计摊销




1.2018.12.31

15,652,341.26


2.本期增加金额

1,090,817.64


(1)计提或摊销

1,090,817.64


3.本期减少金额

--


4.2019.12.31

16,743,158.90


三、减值准备




1.2018.12.31

--


2.本期增加金额

--


3.本期减少金额

--


4.2019.12.31

--


四、账面价值




1.2019.12.31 账面价值

29,348,420.56


2.2018.12.31 账面价值

30,439,238.20





1

本集团投资性房地产为子公司揭阳华南沧化实业有限公司出租给联营企业揭阳市
华南大酒店有限公司的房屋及配资查询 物,以成本法进行后续计量。




2
)未办妥产权证书的情况:无。




3
)房地产转换情况及改变计量模式的情况:无。



11

固定资产






2019.12.31


2018.12.31


固定资产


131,717,7.47


173,868,703.38


固定资产清理


--


--






131,717,7.47


173,868,703.38




固定资产



固定资产情况







房屋及配资查询 物


机器设备


运输设备


其他设备






一、账面原值:

















1.
2018.12.31


142,374,942.63


526,738,809.81



3,650,352.67



4,90,269.78


67,754,374.89


2.本期增加金额

--


442,782.72


--


136,182.81


578,965.53


( 1 ) 购置

--


442,782.72


--


136,182.81


578,965.53


3.本期减少金额

--


--


--


--


--


4.
2019.12.31


142,374,942.63


527,181,592.53


3,650,352.67


5,126,452.59


678,3,340.42


二、累计折旧

















1.
2018.12.31



56,684,128.15


439,426,219.17



3,424,628.39



4,350,695.80


503,85,671.51


2.
本期增加金额


6,686,658.54


35,71,542.04


154,597.45


17,093.41


42,729,891.4


( 1 )
计提


6,686,658.54


35,71,542.04


154,597.45


17,093.41


42,729,891.4


3.
本期减少金额


--


--


--


--


--


4.
2019.12.31


63,370,786.69


475,137,761.21


3,579,25.84


4,527,789.21


546,615,562.95


三、减值准备

















1.
2018.12.31


--


--


--


--


--


2.
本期增加金额


--


--


--


--


--


3.
本期减少金额


--


--


--


--


--


4.2019.12.31


--


--


--


--


--


四、账面价值

















1.
2019.12.31
账面价值


79,04,15.94


52,043,831.32


71,126.83


598,63.38


131,717,7.47


2.2018.12.31
账面价值



85,690,814.48



87,312,590.64



225,724.28



639,573.98


173,868,703.38





暂时闲置的固定资产情况
:无。




通过融资租赁租入的固定资产情况
:无。




通过经营租赁租出的
固定资产
:无。




未办妥产权证书的固定资产情况
:无。



12

在建工程






2019.12.31


2018.12.31


在建工程


2,530,017.68


--


工程物资


--


--






2,530,017.68


--





1
)在建工程



在建工程明细







2019.12.31


2018.12.31


账面余额


减值准备


账面净值


账面余额


减值准备


账面净值


智能工厂项目


2,530,017.68


--


2,530,017.68


--


--


--


其他工程


957,264.96


957,264.96


--


957,264.96


957,264.96


--






3,487,282.64


957,264.96


2,530,017.68


957,264.96


957,264.96


--







在建工程
项目变动情况


工程名称


201
9
.
01
.
0
1


本期增加


转入固定
资产


其他减



利息资


本化累


计金额


其中:本
期利息资
本化金额


本期利


息资本


化率
%


2019.12.31


智能工厂项目


--


2,530,017.68


--


--


--


--


--


2,530,017.68




重要在建工程项目变动情况(
续):

工程名称


预算数


工程累计投入占
预算比例


工程进度


资金来源


智能工厂项目


9
,
189
,
00
.0


28%


28%


自有资金




13

无形资产



1

无形资产
情况


项 目

土地使用权

软件

合计

一、账面原值







1.2018.12.31

27,168,978.00

2,978,913.42

30,147,891.42

2.本期增加金额

--

269,728.57

269,728.57

(1)购置

--

269,728.57

269,728.57

3.本期减少金额

--

--

--

4.2019.12.31

27,168,978.00

3,248,641.99

30,417,619.99

二、累计摊销







1.2018.12.31

7,211,956.14

830,460.56

8,042,416.70

2.本期增加金额

543,379.56

536,173.56

1,079,553.12

(1)计提

543,379.56

536,173.56

1,079,553.12

3.本期减少金额

--

--

--

4. 2019.12.31

7,755,335.70

1,366,634.12

9,121,969.82

三、减值准备







1.2018.12.31

--

--

--

2.本期增加金额

--

--

--

3.本期减少金额

--

--

--

4.2019.12.31

--

--

--

四、账面价值







1.2019.12.31 账面价值

19,413,642.30

1,882,007.87

21,295,650.17

2.2018.12.31 账面价值

19,957,021.86

2,148,452.86

22,105,474.72




14

递延所得税资产

递延所得税
负债



1

未经抵销的
递延所得税资产和递延所得税负债






2019.12.31


2018.12.31


可抵扣暂时性
差异


递延所得税资



可抵扣暂时性
差异


递延所得税资



资产减值准备


9,098,052.50


2,274,513.13


8,428,1.47


2,107,027.87


可抵扣亏损


391,475.09


97,868.7


38,631.92


9,657.98






9,489,527.59


2,372,381.90


8,46,743.39


2,16,685.85





2
)未确认递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
明细






2019.12.31


2018.12.31


可抵扣暂时性差异


56,24,398.32


59,461,796.1


可抵扣亏损


4,426,16.07


273,389,098.67






60,670,564.39


332,850,894.78





3
)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期






2019.12.31


2018.12.31


201
9



--


269,280,682.76


20
20




1,613,013.21


1,613,013.21


202
1




174,054.35



174,054.35


202
2




1,018,230.85



1,018,230.85


202
3




91,15.31


1,303,17.50


202
4




709,712.35


--







4,426,16.07


273,389,098.67




15
、其他非流动资产






2019.
12
.30


2018.12.31


预付工程设备款


3,05,60.0


--




16

应付账款






2019.12.31


2018.12.31


货款


54,547,808.7


59,948,606.96


工程设备款


1,413,758.39


5,16,498.47


劳务费


8,653,796.01


10,480,085.21






64,615,363.17


75,545,190.64




17

预收款








2019.12.31


2018.12.31


货款


13,105,242.02


21,76,634.05




1
8

应付职工薪酬






2018.12.31


本期增加


本期减少


2019.12.31


短期薪酬


6,07,424.2


25,459,939.29


23,953,51.79


7,513,81.72


离职后福利
-
设定提存计划


45,31.70


2,185,534.87


2,1,516.64


529,349.93


辞退福利


--


--


--


--


一年内到期的其他福利


--


--


--


--






6,462,75.92


27,645,474.16


26,065,068.43


8,043,161.65





1
)短期薪酬






2018.12.31


本期增加


本期减少


2019.12.31


工资、奖金、津贴和补贴


3,615,05.61


21,540,842.14


20,351,517.05



4,804,30.70


职工福利费


--


969,836.21


969,836.21


--


炒股配资 保险费



29,157.38


1,026,851.38


981,560.94



74,47.82


其中:
1
.医疗保险费



24,848.24


816,962.02


771,158.52


70,651.74


2
.工伤保险费



879.72


18,474.10


189,353.82


--


3
.生育保险费



3,429.42


21,415.26


21,048.60


3,796.08


住房公积金


--


1,236,954.05


1,140,054.05


96,90.0


工会经费和职工配资查询 经费


2,363,261.23


685,45.51


510,583.54


2,538,13.20


短期带薪缺勤


--


--


--


--


短期利润分享计划


--


--


--


--


非货币性福利


--


--


--


--


其他短期薪酬


--


--


--


--






6,007,424.22

25,459,939.29

23,953,551.79

7,513,811.72




2
)设定提存计划






2018.12.31


本期增加


本期减少


2019.12.31


离职后福利














其中

1
.基本
养老保险费



42,485.85



2,102,57.34



2,031,871.47


493,171.72

2
.失业
保险费



32,845.85



82,97.53



79,645.17


36,178.21

3
.企业年
金缴费


--


--


--


--


4
.其他


--


--


--


--






455,331.70

2,185,534.87

2,111,516.64

529,349.93




1
9

应交税费






2019.12.31


2018.12.31


增值税


1,856,427.05


13,761,84.13


城市维护建设税


115,719.50


724,532.2


配资查询 费附加


13,439.08


729,147.67


土地使用税


--


160,02.50


企业所得税


--


2,347,383.41


其他


141,4.80


226,081.
47






2,247,030.43


17,949,031.40




2
0

其他应付款






2019.12.31


2018.12.31




利息


--


--




股利


--


--


其他





20,401,63.47


19,683,681.28






20,401,63.47


19,683,681.28




其他应付款






2019.12.31


2018.12.31


往来款


18,210,543.27



18,135,970.93


押金


1,043,82.0



405,37.45


代收代付款项


143,126.84



11,932.61


其他


1,04,081.36


1,130,40.29






20,401,63.47


19,683,681.28




2
1

一年内到期的
非流动负债






2019.12.31


2018.12.31


一年内到期的递延收益


--


771,6.67




22
、递延收益






2018.12.31


本期增加


本期减少


2019.12.31


政府补助


210,0.0


60,0.0


60,0.0


210,0.0




说明:
计入递延收益的
政府补助详见
附注十


5

政府补助




23

股本
(单位:万股)







2018.12.31


本期增减

+

-



2019.12.31


发行新股


送股


公积金转股


其他


小计


股份总数


68,031.9676


--


--


--


--


--


68,031.9676




24

资本公积






2018.12.31


本期增加


本期减少


2019.12.31


股本溢价


1,486,809,41.31


--


--


1,486,809,41.31


股东捐赠


153,731,947.2


--


--


153,731,947.2


其他资本公积


4,71,531.95


--


--


4,71,531.95






1,645,312,920.48


--


--


1,645,312,920.48




2
5

专项储备






2018.12.31


本期增加


本期减少


2019.12.31


安全生产费


4,937,061.79


2,245,620.30


2,708,489.7


4,474,192.32




2
6
、盈余公积






2018.12.31


本期增加


本期减少


2019.12.31


法定盈余公积


62,814,124.90


--


--


62,814,124.90


任意
盈余公积


26,201,417.29


--


--


26,201,417.29






89,015,542.19


--


--


89,015,542.19




2
7

未分配利润






本期发生额


上期发生额


提取或分
配比例


调整前
上期末未分配利润


-
1,4,212,054.24


-
1,502,568,463.03





调整
期初未分配利润合计数(调增
+
,调减
-



-
191,79.68


--





调整后
期初未分配利润


-
1,4,403,853.92


-
1,502,568,463.03





加:本期归属于母公司所有者的净利润


31,254,712.16


58,356,408.79





减:提取法定盈余公积


--


--





提取任意盈余公积


--


--





提取一般风险准备


--


--





应付普通股利


--


--





应付其他权益持有者的股利


--


--





转作股本的普通股利


--


--





期末未分配利润


-
1,413,149,141.76


-
1,4,212,054.24





其中:子公司当年提取的盈余公积归属于母公
司的金额


2,494,24.90


5,040,324.17







说明:
由于会计政策变更,影响
期初
未分配利润
-
191,79.68
元。




2
8

营业收入
和营业成本







本期发生额



上期发生额


收入


成本


收入


成本


主营业务


735,940,458.91


710,492,696.06


914,91,986.0


826,01,56.5


其他业务


51,279,375.01


2,742,503.78


41,286,703.12


3,549,79.06




2
9


金及附加







本期发生额



上期发生额


城市维护建设税


1,318,091.97


2,392,490.19


配资查询 费附加


1,305,405.38


2,380,721.52


水资源税


760,340.84


804,90.74


股票行情 税


908,485.18


1,130,68.2


土地使用税


806,785.51


74,707.54


印花税


412,379.20


390,929.17


环境保护税


274,425.38


321,148.27


其他


1,40.0


148,71.39






5,787,353.46


8,314,37.04




说明
:各项税金及附加的计缴标准详
见附注

、税项




3
0

销售费用







本期发生额



上期发生额


职工薪酬


771,412.87


814,807.97


折旧费


5,838.80


2,921.31


运输费


2,360,61.8


5,26,379.29


办公费


23,796.21


54,850.89


差旅费


19,432.96


25,237.79


其他


205,693.31


307,328.97






3,386,836.03


6,431,526.2




3
1

管理费








本期发生额



上期发生额


职工薪酬


14,098,173.94


10,276,37.56


材料及低值易耗品


251,030.74


154,580.46


折旧费


1,727,738.06


1,893,862.91


修理费


195,217.16


10,90.96





租赁费


375,284.93


343,504.21


水电费


41,80.54


40,803.60


办公费


283,394.07


330,616.17


无形资产摊销


1,079,53.12


737,95.03


运输费


313,18.10


350,302.65


差旅费


664,945.21


913,257.76


业务招待费


228,454.19


25,47.6


聘请中介机构
、咨询顾问



3,461,210.27


2,984,628.29


保险费


190,657.24


180,207.97


其他


1,864,209.8


2,03,831.95






24,74,857.37


20,506,407.18




3
2

财务费用







本期发生额



上期发生额


利息支出


--


351,625.0


减:利息资本化


--


--


利息费用


--


351,625.0


减:
利息收入


19,860,807.26


18,372,412.75


承兑汇票贴息


--


545,085.36


汇兑损益


--


--


减:
汇兑损益资本化


--


--


手续费及其他


48,747.08


47,968.6






-
19,812,060.18


-
17,427,73.73




3
3
、其他收益


补助项目(产生其他收益的来源)


本期发生额


上期发生额


与资产相关
/


与收益相关


20
万吨甲醇项目中央财政补贴


66,6.67


1,0,0.0


与资产相关


甲醇余热利用项目


105,0.0


105,0.0


与资产相关


污染物自动监控设施补助资金


--


70,0.0


与收益相关


建设局节水奖励


60,0.0


--


与收益相关






831,6.67


1,175,0.0







说明:政府补助的具体炒股配资 ,

见附注十


5
、政府补助。



3
4
、投资收益








本期发生额



上期发生额


权益法核算的长期股权投资收益


-
316,69.02


210,69.76


处置
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

取得的投资收益


89,578.0


475,258.69






-
227,121.02


685,928.45




3
5
、信用减值损失







本期发生额



上期发生额


应收账款坏账损失


-
2,028,517.54


--


其他应收款坏账损失


4,073.7


--






-
2,024,43.7


--




3
6
、资产减值损失







本期发生额



上期发生额


坏账损失


--


218,719.3


存货跌价损失


-
186,13.72


--


合计


-
186,13.72


218,719.3




3
7

资产处置收益







本期发生额



上期发生额


固定资产处置利得
(损失以“
-
”填列)


--


-
105,068.70




3
8
、营业外收入






本期发生额


上期发生额


计入当期非经常性损
益的金额


罚没利得


11,143.0


248,10.0


11,143.0


其他


127,273.98


125,62.73


127,273.98






138,416.98


373,762.73


138,416.98




39
、营业外支出






本期发生额


上期发生额


计入当期非经常性损
益的金额


公益性捐赠支出


37,50.0


--


37,50.0


罚款支出


10.0


11,735.67


10.0


其他


2,280.0


2,0.0


2,280.0






39,80.0


13,735.67


39,80.0




4
0
、所得税费用




1
)所得税费用明细






本期发生额


上期发生额


按税法及相关规定计算的当期所得税


2,501,262.12


2,507,168.18


递延所得税费用



-
191,762.82


42,80.96






2,309,49.30


2,549,969.14





2
)所得税费用与利润总额的关系列示如下:






本期发生额


上期发生额


利润总额


58,340,172.54


11,157,42.94


按法定(或适用)税率计算的所得税费用(利润
总额
*25%



14,585,043.13


27,789,35.74


某些子公司适用不同税率的影响


--


--


对以前期间当期所得税的调整


103,30.7


2,142.35


权益法核算的合营企业和联营企业损益


79,174.76


-
52,67.4


无须纳税的收入(以“
-
”填列)


-
10,78,609.18


-
13,047,581.8


不可抵扣的成本、费用和损失


81,274.6


532,78.5


税率变动对期初递延所得税余额的影响


--


--


利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
性差异的纳税影响(以“
-
”填列)


-
1,13,793.48


-
12,56,582.42


未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
影响


-
626,921.36


-
107,485.76


研究开发费加成扣除的纳税影响(以“
-
”填列)


--


--


其他


--


--


所得税费用


2,309,49.30


2,549,969.14




4
1
、现金流量表项目注释



1
)收到其他与经营活动有关的现金






本期发生额


上期发生额


营业外收入


124,392.38


13,762.73


往来
及代收代付



801,893.43


1,63,25.96


政府补助


60,0.0


70,0.0


利息收入


17,205,583.04


10,034,698.87






18,191,868.85


11,871,717.56















2
)支付其他与经营活动有关的现金






本期发生额


上期发生额


费用类


10,251,126.72


13,571,14.35


营业外支出


37,60.0


13,735.67


其他及往来款


120,938.57


1,198,68.25






10,409,65.29


14,783,538.27





3

收到其他与投资活动有关的现金






本期发生额


上期发生额


期货交易收益


89,578.0


475,258.69




4
2

现金流量表补充资料



1
)现金流量表补充资料


补充资料

本期发生额


上期发生额


1、将净利润调节为经营活动现金流量:





净利润

56,030,673.24

108,607,453.80

加:资产减值损失

186,113.72

-218,719.33

信用减值损失

2,024,443.77

--

固定资产折旧、投资性房地产折旧

43,820,709.08

57,319,597.50

无形资产摊销

1,079,553.12

737,995.03

长期待摊费用摊销

--

--

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“-”号填列)

--

105,068.70

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

--

--

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

--

--

财务费用(收益以“-”号填列)

-756,424.22

-8,362,577.64

投资损失(收益以“-”号填列)

227,121.02

-685,928.45

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

-191,762.82

42,800.96

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)



--

存货的减少(增加以“-”号填列)

218,717.23

-1,224,380.02

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)

76,663,411.43

37,738,062.97

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)

-29,292,122.47

20,754,908.11

其他

-2,824,538.94

1,726,529.92

经营活动产生的现金流量净额

147,185,894.16

216,540,811.55




2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:





债务转为资本

--

--

一年内到期的可转换公司债

--

--

融资租入固定资产

--

--

3、现金及现金等价物净变动情况:





现金的期末余额

851,281,911.38

755,424,582.42

减:现金的期初余额

755,424,582.42

289,044,211.77

加:现金等价物的期末余额

--

--

减:现金等价物的期初余额

--

--

现金及现金等价物净增加额

95,857,328.96

466,380,370.65




2
)现金

现金等价物的构成


项 目

2019.12.31


2018.12.31


一、现金


851,281,91.38


75,424,582.42


其中:库存现金


7,425.41


77,426.06



可随时用于支付的银行存款


848,73,734.38


752,843,545.95



可随时用于支付的其他货币资金


2,540,751.59


2,503,610.41


二、现金等价物


--


--


其中:三个月内到期的债券投资


--


--


三、期末现金及现金等价物余额


851,281,91.38


75,424,582.42


其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物


--


--





、合并范围的变动


本集团本期合并范围未发生变动。




、在其他主体中的权益


1

在子公司中的权益



1

企业集团的构成


子公司名称


主要经营



注册地


业务性质


持股比例
%


取得方式


直接


间接


揭阳华南沧化实业


有限公司


广东省


揭阳市


广东省


揭阳市


化工业


85.93


--


设立


沧州金牛劳动服务


有限公司


河北省


沧州市


河北省


沧州市


劳务输出


10.0


--


设立


河北金牛物流有限


公司


河北省


沧州市


河北省


沧州市


物流业


10.0


--


设立


河北金牛旭阳化工


有限公司


河北省


邢台市


河北省


邢台市


煤化工


50.0


--


同一控制下
企业合并









2
)重要的非全资子公司


子公司名称


少数股东持股
比例
%


本期归属于少数
股东的损益


本期向少数股东
宣告分派的股利


期末少数股东权
益余额


河北金牛旭阳化工
有限公司


50.0%


24,942,49.0


81,50,0.0


105,749,268.31





3

重要非全资子公司的主要财务炒股配资


子公司名称


2019.12.31


流动资产


非流动资产


资产合计


流动负债


非流动负



负债合计


河北金牛旭
阳化工有限
公司



121,768,684.46



146,465,471.96



268,234,156.42



56,525,619.81



210,0.0



56,735,619.81






1




子公司名称


2018.12.31


流动资产


非流动资



资产合计


流动负债


非流动负



负债合计


河北金牛旭阳
化工有限公司


23,632,983.05


183,10,082.52


416,743,065.57


90,93,68.01


210,0.0


91,203,68.01




续(
2
):


子公司名称


本期数


营业收入


净利润


综合收益总额


经营活动现金流量


河北金牛旭阳化
工有限公司



450,56,590.58



49,84,897.9



49,84,897.9



164,19,72.3




续(
3
):


子公司名称


上期数


营业收入


净利润


综合收益总额


经营活动现金流



河北金牛旭阳化
工有限公司


558,248,128.30


10,806,483.40


10,806,483.40


221,184,086.52




2
、在合营安排或联营企业中的权益


其他不重要联营企业的汇总财务炒股配资






2019.12.31
/
本期发生额


2018.12.31
/
上期发生额


投资账面价值合计


383,814.86


70,513.8


下列各项按持股比例计算的合计数








净利润


-
316,69.02


210,69.76


其他综合收益


--


--





综合收益总额


-
316,69.02


210,69.76




八、金融工具风险管理


本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长
期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。



1
、风险管理目标和政策


本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对
本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集
团已制定风险管理政策以辨别
和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,
以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,
以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。



本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。



董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执配资平台 况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面
临的风险,
这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险
和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事
会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将
审核结果上报本集团的审计委员会。



本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定
地区或特定交易对手的风险。




1
)信用风险


信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。



本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款、应收款项融资、其他应收款。



本集团银行存款主要存放于国有银行和
其他
大中型上市银行,本集团预期银行存款不存
在重大的信用风险。



对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款,本集团设定相关政策以控制信
用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于
信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确
保本集团的整体信用风险在可控的范围内。




本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财
务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保险。



本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表
中每项金融资产的账面金额。本集团没
有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。



本集团应收账款中,前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的
70.06%

201
8
年:
54.1%
);本集团其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款
总额的
34.
49
%

201
8
年:
31.01%
)。




2
)流动性风险


流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
的风险。



管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以
满足本集团经营需要,并降低现金
流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,
以满足短期和长期的资金需求。



本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资
金。于
2019

12

31
日,本集团尚未使用的银行借款额度为
0
万元(
2018

12

31
日:
0
万元)。



期末本集团未持有存在固定到期限的金融负债。



期初本集团未持有存在固定到期限的金融负债。



2
、资本管理


本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并
使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。



为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。



本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于
2019

12

31
日,本集团的资产负债率为
8.87
%

2018

12

31
日:
11.09%
)。



九、公允价值


按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可
分为:


第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。



第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或
负债的市场报价之外的可观察输入值。



第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入



值)。




1
)以公允价值计量的项目和金额:无。



本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度,
本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转
换,亦无转入或转出第三层次的情况。



对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;



2
)不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额


本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。



本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小,不再
详细披露。



十、关联方及关联交易


1
、本公司的母公司情况


母公司


名称


注册地


业务性质


注册资本
(


)


母公司对本公
司持股比例
%


母公司对本公
司表决权比

%


峰峰集团


河北邯郸


煤炭开采销售


305,127.81


19.9


24.9




本公司的母公司情况:


峰峰集团与本公司控股股东冀中集团、股东冀中股份以签订股份转让协议的形式分别收
购公司 9.99%、10.00%股权,共计 19.99%。通过与本公司股东冀中集团签署表决权委托协
议受托对其 5.00%股权形式表决权,峰峰集团直接拥有表决权的股份数量占总股本的
24.99%,持有最多的公司表决权股份,成为公司母公司。


本公司最终控制方是:河北省人民政府国有资产监督管理委员会。



2
、本公司的子公司情况


子公司情况详见附注七、1。


3
、本集团的合营企业和联营企业情况


本期与本集团发生关联方交易,或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下:

合营或联营企业名称


与本集团关系


揭阳市华南大酒店有限公司


本集团之联营企业





4
、本集团的其他关联方情况





关联方名称


与本集团关系


冀中能源集团财务有限责任公司


同一最终控制方


沧州聚隆化工有限公司


同一最终控制方


河北航空集团房地产开发有限公司


同一最终控制方


河北
峰煤焦化
有限公司


同一最终控制方




5
、关联交易情况



1
)关联托管情况



①公司受托管理


委托方名称


受托资产类型


受托起始日


受托终止



托管收益
定价依据


本期确认的托
管收益收益


河北峰煤焦化
有限公司


甲醇业务
资产


2019

9

12



未约定


50
万元
/



--




注:2019 年 9 月 12 日,金牛化工召开第八届董事会第三次会议,审议通过了配资公司 与河
北峰煤焦化有限公司签署《配资公司 河北峰煤焦化有限公司甲醇资产的托管协议》的议案并
签署《托管协议》:将峰煤焦化拥有的包括年产 30 万吨甲醇生产线在内的全部甲醇业
务、资产及相关负债托管给公司,使公司能够全面、独立地负责甲醇资产的生产、销售、
管理等经营活动事项。


甲醇资产在经营过程中产生的盈利或亏损均由峰煤焦化享受或承担。双方协商同意,金
牛化工收费按照 50 万元/年计算。托管费用由峰煤焦化按年统一支付。




2
)关联租赁情况


①公司出租


承租方名称


租赁资产种类


本期确认的租赁收益


上期确认的租赁收



揭阳市华南大酒店有限公司


房屋及配资查询 物


1,474,052.82


1,394,285.76




②公司承租


出租方名称


租赁资产种类


本期确认的租赁费


上期确认的租赁费


沧州聚隆化工有限公



房屋及配资查询 物



99,082.57



109,090.91


河北航空集团房地产
开发有限公司


运输设备



--



80,40.0





3
)关键管理人员薪酬



本集团本期关键管理人员
1
0
人,上期关键管理人员
8
人,支付薪酬情况见下表:









本期发生额


上期发生额


关键管理人员薪酬


58,740.0


535,681.90





4
)关联方利息结算


关联交易定价原则和定价依据:冀中能源集团财务有限责任公司提供存款服务的存款利
率不低于中国人民银行统一颁布的同期同类存款的存款利率;不低于同期国内主要商业
银行同类存款的存款利率;不低于冀中能源集团有限责任公司其他成员单位同期在冀中
能源集团财务有限责任公司同类存款的存款利率。


关联方


关联交易内容


本期数



上期数


冀中能源集团财务有限责任公司


存款利息收入


4,805,902.2


2,716,178.63


冀中能源集团财务有限责任公司


委托贷款手续费



943.40


1,0
.0




6
、关联方应收应付款项



1
)应收关联方款项


项目名称


关联方


2019.12.31


2018.12.31


账面余额


坏账准



账面余额


坏账准



其他应收款


揭阳市华南大酒店有限公司


12,0.0


6,10.0


186,0.0


16,104.23


其他应收款


河北航空集团房地产开发有限公司


--


--


6,70.0


670.0





2
)应付关联方款项


项目名称


关联方


2019.12.31


2018.12.31


应付账款


河北航空集团房地产开发有限公司


--


80,40.0




7
、关联方存款


项目名称


关联方


期末数


期初数


货币资金


冀中能源集团财务有限责任公司


468,578,21.83


318,72,405.52




十一、
承诺及或有事项


1、重要的承诺事项


1
)资本承诺


已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺


2019.12.31


2018.12.31





购建长期资产承诺


6,902,430.0


2,158,741.64





2
)截至
2019

12

31
日,本集团不存在其他应披露的承诺事项。



2、或有事项

截至 2019 年 12 月 31 日,本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。


十二、资产负债表日后事项


截至
2020

3

3

,本集团不存在应披露的资产负债表日后事项。



十三、其他重要事项


1
、配资公司
控股股东避免同业竞争有关事项的进一步承诺的履行


根据
本集团
控股东冀中能源集团
有限公司(以下简称“冀中集团”)

2017

4

12

出具的承诺,冀中
集团需要在
2020

3

27
日前将通过冀中能源峰集团有限公司
控制的峰煤焦化年产
30
万吨甲醇生产线以作价转让、持续委托管理纳入
本集团
,或本
着对
本集团
有利的其他方式解决。



2019

9

12
日,本集团
召开第八届董事会第三次会议,审议通过了配资公司 与河北峰煤
焦化有限公司签署《配资公司 河北峰煤焦化有限公司甲醇资产的托管协议》的议案并签署《托
管协议》:将峰煤焦化拥有的包括年产
30
万吨甲醇生产线在内的全部甲醇业务、资产及
相关负债托管给本集团,使本集团
能够全面、独立地负责甲醇资产的生产、销售、管理
等经营活动事项。



甲醇资产在经营过程
中产生的盈利或亏损均由峰煤焦化享受或承担。双方协商同意,托
管费用
按照
50
万元
/
年计付
。托管费用由峰煤焦化按年统一支付。



2
、核销部分
长期未收回应收账款以及存货


2019

4

16
日第七届董事会第二十三次会议审议通过《配资公司 核销资产的议案》:核销
资产金额总计
5,013,747.16
元,其中应收款项
4,926,034.65
元、
存货
87,712.51
元。此次核
销资产对
本集团
2019
年度
经营成果
没有影响。



3
、控股东变更,实际控制人未发生变动


冀中能源峰集团有限公司(以下简称“峰集团”)分别与冀中集团、冀中能源股份有
限公司(以下简称“冀中股份”)

2019

9

27
日签署《配资公司 河北金牛化工股份有限
公司之股份转让协议》,
冀中集团将其直接持有的上市公司
67,963,935
股股份(占总股本

9.9%
)转让给峰集团,冀中股份将其直接持有的上市公司
68,031,968
股股份(占总
股本的
10.0%
)转让给峰集团。同时,
峰峰集团
与冀中集团
签署《冀中能源集团有限
责任公司与冀中能源峰集团有限公司之表决权委托协议》
,冀中集团将其另行直接持
有的上市公司
34,015,984
股股份(占总股本的
5%
)对应的表决权委托给峰集团行使。



因冀中集团为峰集团和冀中股份的控股东,本次权益变动系同一控制下的股份转让
和表决权委托。根据《上市公司国有股权监督管理办法》等国资监管相关规定,“国有股
东所持上市公司股份在本企业集团内部进行的无偿划转、非公开协议转让事项”由国家
出资企业进行审批,本次权益变动已获得冀中集团董事会审批通过。



本次权益变动完成前,冀中集团直接持有
本集团
204,0,0
股股份,占总股本的
29.9%

冀中股份直
接持有
17,262,97
股股份,占总股本的
26.06%
。冀中集团与其控制的冀中股



份合计持有
381,262,97
股股份,占总股本的
56.04%
。冀中集团为本集团
控股东,河北
省国资委为上市公司实际控制人。



2019

12

2
日,协议转让股份事宜已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
办理完成过户登记手续,并取得了中国证券登记结算有限责任公司出具的《中国证券登
记结算有限责任公司过户登记确认书》。根据《表决权委托协议》的相关条款,冀中集团
委托峰集团行使其另行直接持有的
34,015,984
股股份对应的表决
权已生效,峰集团
直接持有金牛化工
135,95,903
股股份,占总股本的
19.9%
,直接拥有表决权的股份数量
合计为
170,01,87
股,占总股本的
24.9%
。峰集团成为本集团第一大股东,实际控制
人仍为河北省国资委。



4
、分部报告


根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务划分为


报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务炒股配资 为基础确定的。集团的
管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。



本集团报告分部包括:



1
)化工配资 ;



2

运输贸易;



3
)其他。



分部报告炒股配资 根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政
策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。




1
)分部利润或亏损、资产及负债


本期或本期期末

化工配资

运输贸易

其他

抵销

合计

营业收入


450,613,471.31



335,178,181.35



1,474,052.82



-
45,871.56



787,219,83.92


其中:对外交易收入


450,567,59.75



335,178,181.35



1,474,052.82


--



787,219,83.92


分部间交易收入


45,871.56



-
-



-
-



-
45,871.56



-
-


其中:主营业务收入


40,762,27.56



335,178,181.35


-
-


--



735,940,458.91


营业成本


383,050,49.35



329,024,650.17



1,160,050.32



-
-



713,235,19.84


其中:主营业务成本


381,468,045.89



329,024,650.17



-
-



-
-



710,492,696.06


营业费用


8,837,852.09



5,451,835.58



1,49,182.41



-
45,871.56



15,742,98.52


营业利润/(亏损)


58,725,19.87



701,695.60



-
1,185,179.91



-
-



58,241,635.56


资产总额

1,15,046,169.6



147,927,86.76


39,858,8.54


-
118,683,956.4



1,24,148,98.52


负债总额


97,362,086.81



129,392,986.91



9,19,94.46


-
127,252,637.4



108,62,430.74



















补充炒股配资 :
















1.资本性支出

--


--


--


--


--





2.折旧和摊销费用


43,587,750.36



620.72



1,31,891.12



--



44,90,262.20


3.折旧和摊销以外的非现金
费用

--


--


--


--


--


4.资产减值损失


495,509.38



1,72,718.2



-
7,670.1



-
-



2,210,57.49



















上期或上期期末

化工配资

运输贸易

其他

抵销

合计

营业收入


558,248,128.30


396,56,275.06


1,394,285.76


--


956,198,689.12


其中:对外交易收入

558,248,128.30


396,56,275.06


1,394,285.76


--


956,198,689.12


分部间交易收入

--



--


--


--


--


其中:主营业务收入

518,35,710.94


396,56,275.06


--


--


914,91,986.0


营业成本

436,171,541.98


392,107,235.58


1,272,58.05


--


829,51,35.61


其中:主营业务成本

43,894,320.97


392,107,235.58



--


--


826,01,56.5


营业费用

446,423,743.27


396,491,460.96


2,486,089.01


--


845,401,293.24


营业利润/(亏损)

11,824,385.03



64,814.10


-
1,091,803.25


--


110,797,395.8


资产总额

1,218,517,864.16


44,847,687.19


41,136,831.7


-
20,0,0.0


1,284,502,383.12


负债总额

120,809,538.67


30,935,34.51


9,212,757.78


-
18,568,681.0


142,38,959.96



















补充炒股配资 :
















资本性支出

--


--


--


--


--


折旧和摊销费用


56,530,26.30


90.26


1,527,235.97


--


58,057,592.53


折旧和摊销以外的非现金
费用


102,092.65


--



2,976.05


--



105,068.70


资产减值损失


-
91,58.63


-
127,964.51



803.81


--



-
218,719.3





2
)其他分部炒股配资


① 配资 和劳务对外交易收入





本期发生额


上期发生额


运输贸易



335,178,181.35


396,56,275.06


化工配资



40,762,27.56


518,35,710.94







735,940,458.91


914,91,986.0




②地区炒股配资

本集团的客户和经营都在中国境内,不再列报更详细的地区炒股配资 。



5
、政府补助


计入递延收益的
政府补助,后续采用总额法计量


补助项目


种类


2018.12.31


本期新增
补助金额


本期结转计
入损益的金



其他


变动


2019.12.31


本期结转计
入损益的列
报项目


与资产
相关
/

收益相



20
万吨甲醇
项目中央财
政补贴


财政拨款


66,6.67


--


66,6.67


--


--


其他收益


与资产
相关


甲醇余热利
用项目


财政拨款


315,0.0


--


105,0.0


--


210,0.0


其他收益


与资产
相关


建设局节水
奖励


财政拨款


--


60,0.0


60,0.0


--


--


其他收益


与收益
相关









981,6.67


60,0.0


831,6.67


--


210,0.0










说明:



根据《国家发展改革委办公厅配资公司
208
年第十批资源节约和环境保护项目的复函》
(发改办环资
[208]2823
号),本集团之子公司河北金牛旭阳化工有限公司收到邢台县财
政局
20
万吨乙醇项目节能资金补助
1,0.0
万元。




根据《河北省财政厅河北省发展和改革委员会配资公司 下达
201
年省级节能技术改造财
政奖励资金的通知》(冀财建
[201]45
号),本集团之子公司河北金牛旭阳化工有限公司
收到河北省财政厅配资公司 甲醇驰放气余压利用项目的财政奖励
105.0
万元。




根据《邢台市住房和城乡建设局配资公司 对节水型城市创建专项资金拨付的请示》(邢建
呈〔
2019

94
号),本集团之子公司河北金牛旭阳化工有限公司收到邢台市住房和城乡
建设局拨付的节水奖励金
6.0
万元。






母公司财务报表主要项目注释


1
、应收账款



1
)按账龄披露






2019.12.31


1
年以内


34,30,83.85


5
年以上


44,023,125.48






78,353,959.3


减:坏账准备


45,739,67.17






32,614,292.16























2
)按坏账计提方法分类披露






2019.12.31


账面余额


坏账准备


账面


价值


金额


比例
(%)


金额


预期信用
损失率
(%)


按单项计提坏账准备


44,023,125.48


56.18


44,023,125.48


10
.0


--


其中


















单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款


16,231,90.0


20.71


16,231,90.0


10.0


--


单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款


27,791,25.48


35.47


27,791,25.48


10.0


--


按组合计提坏账准备


34,30,83.85


43.82


1,716,541.69


5
.0


32,614,292.16


其中


















应收化工配资 客户


--


--


--


--


--


应收贸易客户


34,30,83.85


43.82


1,716,541.69


5.0


32,614,292.16


合 计

78,353,959.33

100.00

45,739,667.17



32,614,292.16



应收账款按种类披露(续)






2019.1.1


账面余额


坏账准备


账面


价值


金额


比例
(%)


金额


预期信用
损失率
(%)





按单项计提坏账准备


46,679,120.9


96.4
9


46,679,120.9


10
.0


--


其中:

















单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款


16,231,90.0


33.5


16,231,90.0


10.0


--


单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款


30,47,20.90


62.94


30,47,20.90


10.0


--


按组合计提坏账准备


1,70,407.83


3.51


1,70,407.83


10
.0


--


其中:

















应收化工配资 客户


1,70,407.83


3.51


1,70,407.83


10.0


--


应收贸易客户


--


--


--


--


--


合 计

48,379,528.73

100.00

48,379,528.73



--



期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:






2019.12.31





账面余额


坏账准备


预期信用


损失率

%



计提理由


汕头市宝丰塑胶有限公司


16,231,90.0


16,231,90.0


10.0


预计无法收回




2018

12

31
日,坏账准备计提情况:






2018.12.31






比例
%


坏账准备


计提比例
%


净额


单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款


16,231,90.0


33.5


16,231,90.0


10.0


--


按组合计提坏账准备的
应收账款

















其中:账龄组合


1,70,407.83


3.51


1,70,407.83


10.0


--


组合小计

1,70,407.83


3.51


1,70,407.83


10.0


--


单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款


30,47,20.90


62.94


30,47,20.90


10.0


--






48,379,528.73


10.0


48,379,528.73





--





3
)本期计提、收回或转回的坏账准备情况





坏账准备金额


2018.12.31


48,379,528.73


首次执行新金融工具准则的调整金额


--


201
9
.01.01


48,379,528.73


本期计提


1,716,541.69




收回或转回


--




核销


4,356,403.25




转销


--


2019.12.31


45,739,67.17





4
)本期实际核销的应收账款情况






核销金额


实际核销的应收账款


4,356,403.25





5
)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况


本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 60,172,537.85 元,占应收账款期
末余额合计数的比例 76.80%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 27,558,245.69 元。



6

因金融资产转移而终止确认的应收账款情况:无。




7

转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额:无。



2
、其他应收款







2019.12.31


2018.12.31


应收利息


--


--


应收股利


--


--


其他
应收款


85,90.7


83,60.38






85,90.7


83,60.38




其他应收款


①按账龄披露






2019.12.31


1
年以内


90,421.86


2

3



24,309.70


5
年以上


17,680,408.02






17,795,139.58


减:坏账准备


17,709,238.81






85,90.7




②按款项性质披露





期末余额


期初余额


往来款


17,75,139.58


18,318,965.31


押金

保证金


20,0.0


43,80.0






17,795,139.58


18,362,765.31




③坏账准备计提情况

期末,处于第一阶段的坏账准备:


类别


账面余额


未来
12
个月内的预
期信用损失率
(%)


坏账准备


账面价值


理由


按单项计提坏账准备


--


--


--


--


--


按组合计提坏账准备


















组合
1
:押金

保证金


--


--


--


--


--



组合
2
:往来款及代垫款项



90,421.86


5.0


4,521.09


85,90.7





合 计

90,421.86




4,521.09


85,90.7






期末,本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款


期末,处于第三阶段的坏账准备:


类别


账面余额


整个存续期预期
信用损失率(
%



坏账准备


账面价值


理由


按单项计提坏账准备


7,897,052.72


10.0


7,897,052.72


--


--


按组合计提坏账准备


















组合
1
:押金

保证金


20,0.0


10.0


20,0.0


--


--





组合
2
:往来款及代垫款项等


9,
78
7,65.0


10.0


9,
78
7,65.0


--


--


合 计

17,704,717.72



17,704,717.72

--





2
0
18

12

31
日,坏账准备计提情况:






2018.12.31






比例
%


坏账准备


计提比例
%


净额


单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款


--


--


--


--


--


按组合计提坏账准备的其
他应收款

















其中:账龄组合

9,896,081.19


53.89


9,812,420.81


99.15


83,60.38


组合小计

9,896,081.19


53.89


9,812,420.81


99.15


83,60.38


单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收



8,46,684.12


46.1


8,46,684.12


10.0


--






18,362,765.31


10.0


18,279,104.93





83,60.38





本期计提、收回或转回的坏账准备情况


坏账准备


第一阶段


第二阶段


第三阶段


合计


未来
12
个月
预期信用损



整个存续期预
期信用损失
(
未发生信用
减值
)


整个存续期预
期信用损失
(

发生信用减值
)


2018

12

31
日余额


4,75.81


--


18,274,349.12


18,279,104.93


首次执行新金融工具准则的
调整金额


--


--


--


--


2019

1

1
日余额


4,75.81


--


18,274,349.12


18,279,104.93


2019

1

1
日余额在本期














--
转入第二阶段


--


--


--


--


--
转入第三阶段


--


--


--


--


--
转回第二阶段


--


--


--


--


--
转回第一阶段


--


--


--


--


本期计提


--


--


--


--


本期转回


234.72








234.72


本期转销


--


--


--


--


本期核销


--


--


569,631.40


569,631.40


其他变动


--


--


--


--


2019

12

31
日余额


4,521.09


--


17,704,717.72


17,709,238.81





本期实际核销的其他应收款情况






核销金额


实际核销的应收账款


569,631.40





⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称


款项性质


其他应收款


期末余额


账龄



其他
应收款
期末余额合计

的比例
(%)


坏账准备


期末余额


揭阳华南沧化实业有限公司


往来款


8,568,681.0


5
年以上


48.1
4


8,568,681.0


天津物资招商有限公司


往来款



80,0.0


5
年以上


4.50



80,0.0


乌盟多蒙德冶金化学工业有
限责任公司


往来款



80,0.0


5
年以上


4.50



80,0.0


西日本贸易株式会社


往来款



673,578.46


5
年以上


3.79



673,578.46


鄂尔多斯市新华结晶硅有限
责任公司


往来款



620,525.80


5
年以上


3.49



620,525.80









11,462,785.26





64.42


11,462,785.26





应收政府补助情况:无。




因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况:无。




转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:无。



3
、营业收入和营业成本







本期发生额



上期发生额


收入


成本


收入


成本


主营业务


3,301,153.57


--


--


--


其他业务


56,80.73


--


--


--




4
、长期股权投资


项 目

2019.12.31


2018.12.31


账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资


254,437,074.16


11,708,12.08


242,728,962.08


254,437,074.16


11,708,12.08


242,728,962.08





1
)对子公司投资


被投资单位


2018.12.31


本期
增加


本期
减少


2019.12.31


本期计提减
值准备


减值准备


期末余额


揭阳华南沧化
实业有限公司


46,680,47.70


--


--


46,680,47.70


--


11,708,12.08


河北金牛物流
有限公司


20,0,0.0


--


--


20,0,0.0


--


--


河北金牛旭阳
化工有限公司


184,756,596.46


--


--


184,756,596.46


--


--


沧州金牛劳动
服务有限公司


3,0,0.0


--


--


3,0,0.0


--


--






254,437,074.16


--


--


254,437,074.16


--


11,708,12.08





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